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老師 印花稅 用計提嗎 用那個科目啊 實際繳納分錄怎么做 計提分錄怎么做
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你好，印花稅不需要計提，實際繳納的時候 計入? 稅金及附加 科目核算
借：稅金及附加—印花稅，貸：銀行存款?
05/16 09:53
84785003 
05/16 09:55
哦 好的 我看會計之前計提了 怎么版
鄒老師 
05/16 09:56
你好，把計提的分錄沖銷掉就是了?
84785003
05/16 09:57
好滴 老師 我們公司借的款跟B公司 因為虧損 現(xiàn)在要注銷 沒有錢還 我做 借：營業(yè)外收入 （二級明細(xì)寫什么合適）貸：其他應(yīng)付款
84785003
05/16 09:58
借：其他應(yīng)付款 貸：營業(yè)外收入
鄒老師
05/16 09:58
你好，二級科目可以是單位自行設(shè)置，沒有統(tǒng)一規(guī)定的。比如：營業(yè)外收入——其他?
84785003
05/16 10:00
那我報4月增值稅時要申報嗎這個營業(yè)外收入
鄒老師
05/16 10:01
你好，不需要。這個是營業(yè)外收入，不需要繳納增值稅的
84785003
05/16 10:03
那我在注銷清稅時要申報企業(yè)所得稅吧，老師你看這是他計提的，印花稅，我要沖掉是吧
鄒老師
05/16 10:04
你好
注銷的時候，需要申報企業(yè)所得稅
計提的印花稅，是需要沖銷的
84785003
05/16 10:09
老師 未交增值稅的貸方是負(fù)數(shù)139元 是什么意思
鄒老師
05/16 10:10
你好，是發(fā)生額，還是余額呢？?
84785003
05/16 10:17
期初余額留下來的 現(xiàn)在是期末余額在貸方 是負(fù)數(shù)
84785003
05/16 10:18
老師你看看，這個怎么調(diào)整，要注銷，這個公司都沒有業(yè)務(wù)
鄒老師
05/16 10:20
你好，期末余額在貸方 是負(fù)數(shù)，貸方負(fù)數(shù)就是借方正數(shù)，代表留抵稅額的意思?
84785003
05/16 10:21
那我要清賬 用管他嗎 也不抵扣 也沒有業(yè)務(wù) 如果清賬怎么做分錄呢
鄒老師
05/16 10:22
你好，這個留抵稅額，是不需要管的
84785003
05/16 10:23
好的 我看申報表里也有 我們另一家公司也有留抵稅額4萬 也不抵扣 但是報表里沒有 這個賬上怎么消掉呢 怎么做分錄呢
鄒老師
05/16 10:25
你好，是什么情況留抵的稅額不抵扣呢？?
84785003
05/16 10:37
因為圖書免稅，之前會計都把進(jìn)賬稅額做出來了就沒有抵扣。所以一直在賬上但是發(fā)票沒有勾選抵扣，因此納稅申報表里沒有留底稅4萬
鄒老師
05/16 10:38
你好，那購進(jìn)的時候，也不需要體現(xiàn)進(jìn)項稅額才是啊
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