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教材上例題不是很懂，2265萬(wàn)元的銷項(xiàng)稅額165萬(wàn)是如何計(jì)算出來的？稅率是多少？前邊不是預(yù)繳了70.5萬(wàn)嗎？為何括號(hào)里又說預(yù)繳了113.25萬(wàn)？最后邊那個(gè)分錄是結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)交增值稅的分錄嗎？應(yīng)如何結(jié)轉(zhuǎn)呢？
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好的，請(qǐng)耐心等待，老師需要時(shí)間看題與整理思路。
2022 01/12 19:00
文文老師 
2022 01/12 19:22
前邊不是預(yù)繳了70.5萬(wàn)，是一個(gè)項(xiàng)目。
文文老師
2022 01/12 19:23
括號(hào)里又說預(yù)繳了113.25萬(wàn)，這是另外一個(gè)項(xiàng)目，與前面不是同一個(gè)項(xiàng)目
文文老師
2022 01/12 19:24
銷項(xiàng)稅額165萬(wàn)，沒有看出是怎么計(jì)算的。套算既不是5%，也不是9%。
文文老師
2022 01/12 19:24
正常的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，也與教材上的不一樣
文文老師
2022 01/12 19:26
這是計(jì)提增值稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
文文老師
2022 01/12 19:26
增值稅內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
文文老師
2022 01/12 19:28
按老師理解，第二個(gè)項(xiàng)目，應(yīng)按9%的稅率計(jì)算銷項(xiàng)
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