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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我今天收到一張2021年9月的普票，這個(gè)發(fā)票2022年可以用不
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
跨年發(fā)票只要是真實(shí)的，可以用
2022 01/11 16:29
84784993 
2022 01/11 16:30
直接做到2022年的賬里面嗎
美橙老師 
2022 01/11 16:31
金額不大的，對(duì)上年利潤(rùn)影響不大的，可以直接入2022年
84784993
2022 01/11 16:41
金額是24000，2021年是虧損的的
美橙老師
2022 01/11 16:43
那就直接入2022年就好了
84784993
2022 01/11 16:45
這樣稅務(wù)稽查會(huì)不會(huì)有問(wèn)題
美橙老師
2022 01/11 16:50
你們是小規(guī)模還是一般納稅人？
84784993
2022 01/11 17:19
一般納稅人，我收到的這個(gè)是普票
美橙老師
2022 01/11 17:22
恩，如果擔(dān)心稅務(wù)稽查的話那就用“以前年度損益調(diào)整科目”調(diào)整上年損益。
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
84784993
2022 01/11 17:23
這個(gè)是材料費(fèi)發(fā)票，掛在存貨中，不影響所得稅呀
美橙老師
2022 01/11 17:25
如果是材料費(fèi)發(fā)票，沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，不涉及損益就沒(méi)有問(wèn)題。在2022年補(bǔ)記就好
84784993
2022 01/11 17:26
是材料發(fā)票，沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)成本，那就直接入賬2022年1月是嗎？
美橙老師
2022 01/11 17:26
可以直接入賬2022年1月
84784993
2022 01/11 17:27
稅務(wù)稽查，怎么解釋呢？
美橙老師
2022 01/11 17:31
稅務(wù)稽查的重點(diǎn)在于是否少繳稅款，你這種不涉及損益，只是漏做了會(huì)計(jì)處理，但上年已經(jīng)結(jié)賬，現(xiàn)在只能補(bǔ)做。
84784993
2022 01/11 17:33
好的，知道了，是采購(gòu)?fù)浟耍裉觳虐寻l(fā)票給我，那我就
直接進(jìn)工程施工_合同成本_材料費(fèi)，貸:其他應(yīng)付款，是這樣嗎
美橙老師
2022 01/11 17:36
可以的，這么做賬沒(méi)有問(wèn)題
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