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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問在季度企業(yè)所得稅申報表就是第四季度中彌補(bǔ)以前年度虧損的數(shù)據(jù)是系統(tǒng)自動帶出來還是需要手動填寫的？
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你好，這個是自動帶出來的數(shù)。
2022 01/10 11:00
84785010 
2022 01/10 11:04
我第一第二第三都是虧損，第四季度盈利（全年盈利），在申報第四季度企業(yè)所得稅申報表彌補(bǔ)虧損后就不用交企業(yè)所得稅，意思就是年末計(jì)提企業(yè)所得稅是根據(jù)年末利潤總額計(jì)提還是根據(jù)彌補(bǔ)以前年度虧損后來計(jì)提？
東老師 
2022 01/10 11:05
這個根據(jù)你彌補(bǔ)虧損以后的數(shù)字來集體所得稅。
84785010
2022 01/10 11:06
哦，就是不管年末還是季度末都是根據(jù)彌補(bǔ)以前年度虧損后情況來計(jì)提所得稅，是這么理解嗎？
東老師
2022 01/10 11:07
對，沒錯兒，就是這么一個意思，但是一季度的不能彌補(bǔ)虧損。
84785010
2022 01/10 11:10
那么在季度彌補(bǔ)虧損后盈利就按此計(jì)提所得稅，虧損就不用做賬務(wù)處理了？
東老師
2022 01/10 11:10
對虧損的話不需要單獨(dú)做。
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