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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)在季度企業(yè)所得稅申報(bào)表就是第四季度中彌補(bǔ)以前年度虧損的數(shù)據(jù)是系統(tǒng)自動(dòng)帶出來(lái)還是需要手動(dòng)填寫(xiě)的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，這個(gè)是自動(dòng)帶出來(lái)的數(shù)。
2022 01/10 11:00
84785010 
2022 01/10 11:04
我第一第二第三都是虧損，第四季度盈利（全年盈利），在申報(bào)第四季度企業(yè)所得稅申報(bào)表彌補(bǔ)虧損后就不用交企業(yè)所得稅，意思就是年末計(jì)提企業(yè)所得稅是根據(jù)年末利潤(rùn)總額計(jì)提還是根據(jù)彌補(bǔ)以前年度虧損后來(lái)計(jì)提？
東老師 
2022 01/10 11:05
這個(gè)根據(jù)你彌補(bǔ)虧損以后的數(shù)字來(lái)集體所得稅。
84785010
2022 01/10 11:06
哦，就是不管年末還是季度末都是根據(jù)彌補(bǔ)以前年度虧損后情況來(lái)計(jì)提所得稅，是這么理解嗎？
東老師
2022 01/10 11:07
對(duì)，沒(méi)錯(cuò)兒，就是這么一個(gè)意思，但是一季度的不能彌補(bǔ)虧損。
84785010
2022 01/10 11:10
那么在季度彌補(bǔ)虧損后盈利就按此計(jì)提所得稅，虧損就不用做賬務(wù)處理了？
東老師
2022 01/10 11:10
對(duì)虧損的話不需要單獨(dú)做。
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