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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)抵減的比例是多少？怎么算？
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同學(xué)，你好，國(guó)家稅務(wù)總局于2017年五月又發(fā)布了財(cái)稅〔2017〕34號(hào)《財(cái)政部 稅務(wù)總局 科技部關(guān)于提高科技型中小企業(yè)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除比例的通知》，其中明確指出：科技型中小企業(yè)開(kāi)展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，在2017年1月1日至2019年12月31日期間，再按照實(shí)際發(fā)生額的75%在稅前加計(jì)扣除；形成無(wú)形資產(chǎn)的，在上述期間按照無(wú)形資產(chǎn)成本的175%在稅前攤銷(xiāo)
2022 01/10 10:20
84785029 
2022 01/10 10:22
我公司研發(fā)費(fèi)用是2w、加計(jì)扣除是多少？
霍清老師 
2022 01/10 10:24
貴公司是什么性質(zhì)的公司，研發(fā)是用于做什么呢
84785029
2022 01/10 10:29
旅行社、研發(fā)用于司機(jī)接送機(jī)平臺(tái)
霍清老師
2022 01/10 10:34
那么您加計(jì)扣除比例就是75%，2*0.75=1.5萬(wàn)元，您可以稅前扣除的金額就是3.5萬(wàn)元
84785029
2022 01/10 10:55
分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)呢？
霍清老師
2022 01/10 11:05
同學(xué)，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除是填寫(xiě)相關(guān)表格，不需要另外做什么賬務(wù)處理的
84785029
2022 01/10 11:06
不需要計(jì)提么？
霍清老師
2022 01/10 11:10
是的，不用計(jì)提，您在做所得稅匯算清繳的時(shí)候會(huì)加計(jì)扣除，降低您的應(yīng)交所得稅的金額的
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