問題已解決
問題∶因年初和年末計(jì)提遞延資產(chǎn)的稅率不同,造成匯算清繳信用損失調(diào)整的所得稅-32.29 和2021年計(jì)提的所得稅資產(chǎn)-154.07 不同,請問我年末做賬改怎么調(diào)整? 詳見附件兩張圖片
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速問速答學(xué)員你好,遞延所得稅資產(chǎn)按轉(zhuǎn)回期間的稅率計(jì)算,分錄如下
借:所得稅費(fèi)用
貸:遞延所得稅資產(chǎn)
2022 01/04 15:17
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