問題已解決
請問補(bǔ)助確認(rèn)的遞延所得稅造成應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅借貸方,也就是應(yīng)交數(shù)與實交數(shù)的差異怎么賬務(wù)處理?詳見圖片
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速問速答借,遞延所得稅資產(chǎn)250
貸,所得稅費用250
你這里遞延所得稅處理
2021 08/13 12:00
84784984
2021 08/13 12:03
應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅科目應(yīng)該怎么賬務(wù)處理
陳詩晗老師
2021 08/13 12:05
計算的應(yīng)該繳納的稅
借,所得稅費用
貸,應(yīng)交稅費~所得稅
84784984
2021 08/13 12:07
那不是這筆所得稅費用重復(fù)計提了,攤銷的時候已經(jīng)做了借,所得稅費用-遞延所得稅費用,貸遞延所得稅資產(chǎn)-遞延收益
陳詩晗老師
2021 08/13 12:08
并沒有重復(fù)幾題啊,你的遞延所得稅資產(chǎn),他本身就減少了你的所得稅費用。
84784984
2021 08/13 12:09
所以我繳納的當(dāng)期應(yīng)該計提,,借所得稅費用-當(dāng)期所得稅,貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅對吧,攤銷再按照遞延所得稅攤銷,不沖突對吧
陳詩晗老師
2021 08/13 12:20
這里不沖突呀,這個不沖突。
84784984
2021 08/13 12:24
好的,謝謝老師
陳詩晗老師
2021 08/13 12:28
不客氣,祝你工作愉快。
84784984
2021 08/13 16:04
那這個以后年度匯算清繳需要按攤銷的做轉(zhuǎn)回調(diào)減對吧
陳詩晗老師
2021 08/13 16:22
對的,后面攤銷的時候轉(zhuǎn)回就行了。
84784984
2021 08/13 16:23
好的,謝謝木木老師
陳詩晗老師
2021 08/13 16:25
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快。
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