問(wèn)題已解決

這個(gè)題里更正賬務(wù)處理，用遞延所得稅資產(chǎn)科目還是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅科目？平時(shí)做題應(yīng)該怎么區(qū)別呢？

84785011| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/28 11:52
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小林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，因?yàn)椴挥绊憫?yīng)納稅所得額
2022 08/28 11:54
84785011
2022 08/28 11:55
為啥不影響呢？
小林老師
2022 08/28 12:21
您好，因?yàn)榇尕浀鴥r(jià)準(zhǔn)備，計(jì)提時(shí)不能企業(yè)所得稅扣除
84785011
2022 08/28 12:21
那壞賬準(zhǔn)備也是不能用應(yīng)交稅費(fèi)嗎？
小林老師
2022 08/28 12:22
您好，是的，您的理解非常正確
84785011
2022 08/28 12:23
還有沒(méi)有其他的也是和壞賬準(zhǔn)備減值一樣處理的??？
小林老師
2022 08/28 12:31
您好，是的，都是一樣的
84785011
2022 08/28 12:32
我說(shuō)除了這兩個(gè)以外，其他的情況都用遞延所得稅資產(chǎn)科目了嗎？
小林老師
2022 08/28 13:03
您好，這個(gè)存在多個(gè)情況，沒(méi)法正列舉，
小林老師
2022 08/28 13:03
您好，要理解這部分，是需要看企業(yè)所得稅
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