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老師，所得稅章節(jié)中，問年末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和年末遞延所得稅資產(chǎn)余額，這兩種問法有何不同，應(yīng)該如何區(qū)分
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你好，遞延所得稅資產(chǎn)是資產(chǎn)負(fù)債表科目，是余額概念。1應(yīng)當(dāng)是問的發(fā)生額
06/06 11:21
84785033 
06/06 11:24
余額應(yīng)該怎么計(jì)算呢？（計(jì)稅基礎(chǔ)-賬面價(jià)值）*25%么？發(fā)生額怎么算呀？期末-期初么？
小林老師 
06/06 11:26
是的，您的理解非常正確
小林老師
06/06 11:26
發(fā)生額都是倒擠的
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