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實(shí)務(wù)
問題已解決
3.甲企業(yè)委托乙企業(yè)加工用于連續(xù)生產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品，甲、乙兩企業(yè)均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率均為13%，適用的消費(fèi)稅稅率為10%，甲企業(yè)對(duì)原材料按實(shí)際成本進(jìn)行核算，收回的加工后的材料用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。甲企業(yè)有關(guān)資料如下：(1)發(fā)出加工材料一批，實(shí)際成本為20萬(wàn)元；(2)以銀行存款支付乙企業(yè)加工費(fèi)7萬(wàn)元(不含增值稅)以及相應(yīng)的增值稅和消費(fèi)稅；(3)以銀行存款支付往返運(yùn)費(fèi)1.11萬(wàn)元(含11%增值稅)；(4)材料加工完成，已驗(yàn)收入庫(kù)；要求：做出甲企業(yè)委托加工的相關(guān)賬務(wù)處理(單位：萬(wàn)元)
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您好
借 委托加工物資20
貸 原材料20
2022 01/02 10:25
bamboo老師 
2022 01/02 10:27
借 委托加工物資7
借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅7*0.13=0.91
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅（20+7）/（1-0.1）*0.1=3
貸 銀行存款7+0.91+3=10.91
bamboo老師
2022 01/02 10:28
借 委托加工物資1
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅0.11
貸 銀行存款1.11
bamboo老師
2022 01/02 10:28
借 原材料28
貸 委托加工物資20+7+1=28
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