某企業(yè)為居民企業(yè),2020年發(fā)生如下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù):(1)銷售產(chǎn)品收入8000萬(wàn)元;(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4300萬(wàn)元;(3)發(fā)生銷售費(fèi)用970萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)800萬(wàn)元)管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元)、財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元;要求:(1)計(jì)算該企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額;(3分)(2)計(jì)算該企業(yè)對(duì)廣告費(fèi)用的納稅調(diào)整額;(3分)(3)計(jì)算該企業(yè)對(duì)招待費(fèi)的納稅調(diào)整額;(4分)
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實(shí)務(wù)
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2022 01/01 16:13
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- 某居民企業(yè)2020年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入3880萬(wàn)元(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2500萬(wàn)元(3)發(fā)生銷售費(fèi)用750萬(wàn)元,其中廣告費(fèi)600萬(wàn)元;管理用460萬(wàn)元,共中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元;財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元(1)計(jì)算該企業(yè)廣告費(fèi)準(zhǔn)予抵扣的限額(2)計(jì)算該企業(yè)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額(3)計(jì)算該企業(yè)捐贈(zèng)支出允許扣除的限額 271
- 某企業(yè)是居民企業(yè),2021年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:取得產(chǎn)品銷售收入4000萬(wàn)元;發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬(wàn)元;發(fā)生管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元),請(qǐng)你嘗試對(duì)該企業(yè)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)行納稅調(diào)整。 786
- 甲公司為居民企業(yè),主要從事貨物生產(chǎn)和銷售,2021年有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入2500萬(wàn)元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本1343萬(wàn)元;(2)發(fā)生銷售費(fèi)用670萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)420萬(wàn)元);管理費(fèi)用400萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元);財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元;(3)稅金160萬(wàn)元(其中含增值稅120萬(wàn)元);(4)發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出38萬(wàn)元,(其中支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬(wàn)元,支付給客戶的違約金10萬(wàn)元);(5)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元,支出職工福利費(fèi)25萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)14萬(wàn)元。根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,要求:(1)計(jì)算該企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額;(2)計(jì)算該企業(yè)對(duì)廣告費(fèi)的納稅調(diào)整額;(3)計(jì)算該企業(yè)對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整額;(4)計(jì)算對(duì)營(yíng)業(yè)外支出的納稅調(diào)整額;(5)計(jì)算三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的納稅調(diào)整額;(6)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納的所得稅額。 186
- 3.某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),假定2020年發(fā)生如下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù):(1)全年取得產(chǎn)品銷售收入5000萬(wàn)元,產(chǎn)品銷售成本3000萬(wàn)元。(2)其他業(yè)務(wù)收入1000萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本650萬(wàn)元; (3)取得國(guó)債利息收入40萬(wàn)元。 (4)繳納不含增值稅的稅金及附加300萬(wàn)元:發(fā)生管理費(fèi)700萬(wàn)元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)納企業(yè)所得稅額。(所得稅稅率為25%) 2432
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