問(wèn)題已解決

某企業(yè)2×18年度實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額為1000萬(wàn)元，其中包括本年收到的國(guó)債利息收入100萬(wàn)元，該業(yè)適用的所得稅稅率為25%。該企業(yè)當(dāng)年按稅法核定的全年計(jì)稅工資為400萬(wàn)元，全年實(shí)發(fā)工資為360萬(wàn)元，當(dāng)年的營(yíng)業(yè)外支出中，有20萬(wàn)元為稅收滯納金支出。除上述內(nèi)容外，該企業(yè)再無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。 要求： （1）計(jì)算該企業(yè)2×18年度的應(yīng)納稅所得額。 （2）計(jì)算該企業(yè)2×18年度的應(yīng)交所得稅金額。 （3）編制該企業(yè)應(yīng)交所得稅、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的會(huì)計(jì)分錄。 （4）計(jì)算該企業(yè)2×18年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)額。

84785040| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/26 00:30
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朱小慧老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，計(jì)算過(guò)程如下 1.應(yīng)納稅所得額=1000-100+（400-360）+20=960
2021 12/26 02:31
朱小慧老師
2021 12/26 08:19
2.所得稅金額=960*0.25=240 3. 借：所得稅費(fèi)用240 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅240 借：本年利潤(rùn)240 貸：所得稅費(fèi)用240 4.凈利潤(rùn)960-240=720
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