免費(fèi)問(wèn)答

一、甲企業(yè)2x18年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)：900萬(wàn)元-1000萬(wàn)元*25%+（200萬(wàn)元-100萬(wàn)元）-（100萬(wàn)元-80萬(wàn)元）= 250萬(wàn)元 二、甲企業(yè)2x18年度遞延所得稅：200萬(wàn)元-100萬(wàn)元= 100萬(wàn)元 三、甲企業(yè)2x18年度所得稅額：1000萬(wàn)元*25%= 250萬(wàn)元 四、甲企業(yè)2x18年度所得稅會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 250萬(wàn)元 貸：應(yīng)付票據(jù) 250萬(wàn)元 拓展： 企業(yè)所得稅是指企業(yè)從營(yíng)業(yè)收入扣除可抵扣費(fèi)用和有形資產(chǎn)折舊所得金額后，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例來(lái)確定計(jì)算、征收的稅款，稱為企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅的具體稅率根據(jù)不同的國(guó)家和地區(qū)的法律法規(guī)和政策而定，一般情況是按照企業(yè)的利潤(rùn)統(tǒng)一征收。