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老師好。之前我們代開專票作廢，但是稅款扣了，我做分錄是把扣掉的稅款 放在了 其他應(yīng)收款?，F(xiàn)在稅款退回來了，我可以直接沖其他應(yīng)收嗎，還是只能入營業(yè)外收入？
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你好，當(dāng)時扣稅款時計入的是其他應(yīng)收款，那么現(xiàn)在稅款退回來，就沖其他應(yīng)收款，這樣賬目比較清晰明了。
2021 12/23 16:33
84784971 
2021 12/23 16:34
不入營業(yè)外收入，有沒有稅務(wù)風(fēng)險啊
大海老師 
2021 12/23 16:39
這個從實質(zhì)上來看屬于多繳誤收稅，不屬于政府補助性質(zhì)的營業(yè)外收入，就不應(yīng)計入營業(yè)外收入。
84784971
2021 12/23 16:40
那我放在其他應(yīng)收款科目合理嗎
大海老師
2021 12/23 16:42
合理的，因為代開專票作廢了，但是稅款又扣了，這筆款項本來就是稅務(wù)應(yīng)該退回來的，應(yīng)該像稅務(wù)收取的，可以放其他應(yīng)收款。
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