免費(fèi)問答

9.甲公司為居民企業(yè),主要從事機(jī)械設(shè)備的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2020年度有關(guān)經(jīng)營情況如下: (1)取得機(jī)械設(shè)備銷售收入36000萬元,訴訟賠償收入300萬元。 (2)取得當(dāng)年發(fā)行的國債利息收入200萬元,地方政府債券利息收入150萬元。 (3)發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出 200 萬元。 (4)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn),按規(guī)定向保險(xiǎn)公司繳納保險(xiǎn)費(fèi)5萬元;計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金 15萬元:向股東支付股息 60萬元;發(fā)生非廣告性質(zhì)贊助支出 20萬元。 (s)通過市民政部門捐款1000萬元,其中向教育事業(yè)捐款 400 萬元,用于目標(biāo)脫貧地區(qū)的扶貧捐贈(zèng)支出 600 萬元。 (6)全年利潤總額6000萬元。已知:業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,按照發(fā)生額的 60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的 5%w;公益性捐贈(zèng)支出,在年度利潤總額12%以內(nèi),準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。