問(wèn)題已解決

某居民企業(yè) 20×7年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為230萬(wàn)元,該企業(yè)在與我國(guó)已簽訂稅收協(xié)定的甲、乙兩國(guó)設(shè)有分支機(jī)構(gòu),在甲國(guó)的分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)納稅所得額為70萬(wàn)元,所得稅稅率為30%。在乙國(guó)的分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)納稅所得額為60萬(wàn)元,所得稅稅率為20%。假設(shè)該企業(yè)按在甲、乙兩國(guó)稅法計(jì)算的應(yīng)納稅所得額與我國(guó)稅法計(jì)算的一致,并已繳納相關(guān)稅款。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)匯總在我國(guó)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

84785016| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/20 16:54
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
全部應(yīng)納稅額（230+70+60）*25*=460*25% 甲國(guó)交稅70*30%=21 甲國(guó)抵免額70*25%=17.5 乙國(guó)交稅60*20%=12 乙國(guó)抵免限額60*25*%=15 應(yīng)交所的稅460*25%-17.5-12
2021 12/20 17:40
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