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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師我們公司是一般納稅人，每個(gè)月有計(jì)提2000房租，次月收到專票，做賬和認(rèn)證時(shí)間怎么做分錄呢？
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你好，你計(jì)提的分錄是借管理費(fèi)用貸銀行存款嗎？
2021 12/20 15:50
84785016 
2021 12/20 16:09
計(jì)提? 管理費(fèi)用? 房租租賃費(fèi)? 貸應(yīng)付賬款? 暫估其它
郭老師 
2021 12/20 16:10
借應(yīng)付賬款借管理費(fèi)用，負(fù)數(shù)
借管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款。
84785016
2021 12/21 09:07
老師那我應(yīng)付賬款，暫估其它怎么沖呢？
郭老師
2021 12/21 09:08
借應(yīng)付賬款借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，這個(gè)不就是紅沖了？
84785016
2021 12/21 09:40
老師不是很懂是不是我這樣？
11月? 計(jì)提
? 借：管理費(fèi)用房租2000
? ? ? ? 貸：應(yīng)付賬款 -暫估其它??
12月收到發(fā)票并認(rèn)證抵稅支付
借：應(yīng)付賬款-暫估其它
? ? 貸：現(xiàn)金? 銀行
老師那到票認(rèn)證怎么做會(huì)計(jì)分錄？
郭老師
2021 12/21 09:59
發(fā)票到了，是不是需要紅沖之前的借應(yīng)付賬款貸管理費(fèi)用，這個(gè)理解嗎？
郭老師
2021 12/21 10:00
做發(fā)票的，借管理費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款。
84785016
2021 12/21 11:06
好的老師明白? 謝謝！那我可以不計(jì)提，直接按收到發(fā)票付款做費(fèi)用？
郭老師
2021 12/21 11:13
最好不要這么做，因?yàn)槠髽I(yè)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制來做賬的。
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