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問題已解決
按圖片計(jì)算甲公司2020確認(rèn)的應(yīng)交所得稅、遞延所得稅、所得稅費(fèi)用，并做出涉稅會(huì)計(jì)分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，稍等，計(jì)算過(guò)程中
2021 12/19 10:17
朱小慧老師 
2021 12/19 10:25
工商局罰款調(diào)增5萬(wàn)元
業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額1=12000*0.005=60
限額2=50*0.6=30
調(diào)增20萬(wàn)元
無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備調(diào)增100萬(wàn)元，形成100萬(wàn)元的可抵扣暫時(shí)性差異
服務(wù)時(shí)間費(fèi)用調(diào)增400萬(wàn)元，形成400萬(wàn)元的可抵扣暫時(shí)性差異
固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)折舊是35
稅法折舊是57
調(diào)減22萬(wàn)元，形成22的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
84784965 
2021 12/19 10:27
有分錄嗎
朱小慧老師
2021 12/19 10:29
本期的應(yīng)納稅額=（500+5+20+100+400-22）*0.25=250.75
遞延所得稅資產(chǎn)=（100+400）*0.25=125
遞延所得稅負(fù)債=22*0.25=5.5
所得稅費(fèi)用=250.75-125+5.5=131.25
會(huì)計(jì)分錄
借：所得稅費(fèi)用131.25
遞延所得稅資產(chǎn)125
貸：遞延所得稅負(fù)債5.5
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅250.25
84784965
2021 12/19 10:30
老師厲害
朱小慧老師
2021 12/19 10:32
謝謝，麻煩對(duì)我的回復(fù)進(jìn)行評(píng)價(jià)，謝謝
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