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甲公司為居民企業(yè)，2020年度有關(guān)財(cái)務(wù)收支情況如下(不考慮其他因素): (1)銷售商品收入5000萬元，出售一臺(tái)設(shè)備收入20萬元，轉(zhuǎn)讓一宗土地使用權(quán)收入300萬元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益80萬元; (2)稅收滯納金5萬元，贊助支出30萬元，被沒收財(cái)物的損失10萬元，環(huán)保罰款50萬元，合同違約金支出20萬元; (3)實(shí)際發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬元; (4)其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)3500萬元。 計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額與應(yīng)納稅額 用直接法怎么算出應(yīng)納稅所得額
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你好，直接法計(jì)算應(yīng)納稅所得額＝5000+20+300-3500＝1820
2021 12/17 14:04
84785018 
2021 12/17 14:11
第二題 第三題不用算嗎
張壹老師 
2021 12/17 14:12
你好，直接法不用，那個(gè)是間接法才用那幾個(gè)數(shù)據(jù)
84785018
2021 12/17 14:16
應(yīng)納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額—⑤允許彌補(bǔ)以前年度虧損 中間不是各項(xiàng)扣除嗎
張壹老師
2021 12/17 14:20
你好，你后面不是寫了可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)3500萬元
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