問(wèn)題已解決

老師你的分錄和答案不一樣呢？答案有遞延所得稅負(fù)債的!

84784983| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/14 20:17
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好，你的題目不完整，老師沒(méi)辦法判斷能不能幫你解決
2021 12/14 20:18
84784983
2021 12/14 20:20
這個(gè)啊，列的這個(gè)分錄不一樣呢
悠然老師01
2021 12/14 20:21
題目給我發(fā)一下吧
84784983
2021 12/14 20:22
不明白為什么要*75%，怎么又會(huì)涉及遞延所得稅負(fù)債
悠然老師01
2021 12/14 20:25
學(xué)員你好，成本模式轉(zhuǎn)公允價(jià)值模式作為會(huì)計(jì)政策變更，原賬面價(jià)值也就是計(jì)稅基礎(chǔ)19600，新的賬面價(jià)值26000，賬面價(jià)值<計(jì)稅基礎(chǔ)，因此形成遞延所得稅負(fù)債
84784983
2021 12/14 20:31
形成的遞延所得稅負(fù)債不是計(jì)入所得稅費(fèi)用嗎？
悠然老師01
2021 12/14 20:35
不是的，因?yàn)檫@個(gè)是計(jì)入留存收益，屬于直接計(jì)入所有者權(quán)益形成的遞延所得稅負(fù)債，因此調(diào)整的也是留存收益
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