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同學(xué)你好 ? 假定該資產(chǎn)原值10萬(wàn)元，計(jì)提折舊1萬(wàn)元，現(xiàn)出售價(jià)格9.5萬(wàn)元，填寫(xiě)公式如下： ??1、主表： ??第5欄“（二）按簡(jiǎn)易征收辦法征稅貨物銷(xiāo)售額”填列9.5÷1.04=9.13 ??第21欄“簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”填列（9.5÷1.04）×4%=0.37 ??第23欄“應(yīng)納稅額減征額”填列（9.5÷1.04）×4%÷2=0.185 ??2、附表一： ??因按規(guī)定不允許開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票，假設(shè)已開(kāi)具普通發(fā)票，在第10欄“開(kāi)具普通發(fā)票”對(duì)應(yīng)的“4%征收率”的列次填報(bào)。銷(xiāo)售額、應(yīng)納稅額與主表第5欄、第21欄一致。 ??注意： ??1、如果銷(xiāo)售的是2009年1年1日以后的應(yīng)該按銷(xiāo)售貨物適用稅率填列。 ??2、如果是銷(xiāo)售以前的，應(yīng)該按4%填列在21行，減征50%填在23行。