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老師你好，我告訴出售固定資產(chǎn)清理，用的是固定資產(chǎn)清理這個(gè)科目，但是增值稅申報(bào)表的收入和企業(yè)所得稅的營業(yè)收入就差了固定資產(chǎn)清理這個(gè)科目的余額!老師，這樣對(duì)不對(duì)呢，需不需要調(diào)整
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對(duì)的，是的，正確的是你這么做的，但是最好是調(diào)整一下，你第二個(gè)分錄是借銀行
貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)，
你把這個(gè)固定資產(chǎn)清理改成其他業(yè)務(wù)收入，然后借營業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理。
2023 11/10 14:09
84785020 
2023 11/10 14:28
老師，那就是科目更正一下，借固定資產(chǎn)清理不含稅金額，貸其他業(yè)務(wù)收入不含稅金額，這樣增值稅申報(bào)表和所得稅申報(bào)表就一致了，是嗎老師
郭老師 
2023 11/10 14:28
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785020
2023 11/10 14:31
老師，那固定資產(chǎn)清理這個(gè)科目的余額轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出的金額就變了，固定資產(chǎn)清理不含稅的金額轉(zhuǎn)到了其他業(yè)務(wù)收入了
郭老師
2023 11/10 14:33
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785020
2023 11/10 14:38
老師，這樣操作固定資產(chǎn)清理不含稅金額轉(zhuǎn)到其他業(yè)務(wù)收入，那固定資產(chǎn)清理就有余額了呀！全部余額轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出嗎，之前余額假如是10萬，現(xiàn)在可能是14萬了
郭老師
2023 11/10 14:39
對(duì)的，是的，是這么多還是這么理解的
84785020
2023 11/10 14:42
老師，是不是可以理解調(diào)整后收入增加了，成本也對(duì)應(yīng)增加了，最后利潤不變，只是企業(yè)所得稅報(bào)表營業(yè)收入增加了，這樣就和增值稅申報(bào)表銷售額一致了
郭老師
2023 11/10 14:43
是的是的，實(shí)際交稅不變的
84785020
2023 11/10 15:00
老師，那如果不調(diào)整可不可以，稅務(wù)局會(huì)不會(huì)打電話說我的申報(bào)不對(duì)呢！
郭老師
2023 11/10 15:02
你好，大部分稅務(wù)局會(huì)要求調(diào)整的，很早之前他要求寫一個(gè)說明就行，但是現(xiàn)在因?yàn)樗沁呄到y(tǒng)有預(yù)警，他必須改成一致的，他那邊預(yù)警才能消除，所以他要求企業(yè)必須調(diào)整，你可以不修改，到時(shí)候你稅務(wù)局那邊打電話的時(shí)候，你再調(diào)整也可以啊。
84785020
2023 11/10 15:04
好的，非常感謝你老師！
郭老師
2023 11/10 15:04
不用客氣，工作愉快。
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