問題已解決

（四）某企業(yè)于2019年12月31日購(gòu)入某項(xiàng)機(jī)器設(shè)備，會(huì)計(jì)上采用直線法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定允許采用加速折舊，其取得成本為400萬元，使用年限為10年，凈殘值為零，計(jì)稅時(shí)按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。不考慮中期報(bào)告的影響。該企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。 要求： 1.分析計(jì)算2020年12月31日該設(shè)備的賬面價(jià)值； 2.分析計(jì)算2020年12月31日該設(shè)備的計(jì)稅基礎(chǔ)； 3.分析計(jì)算2020年12月31日該設(shè)備的暫時(shí)性差異； 4.分析計(jì)算遞延所得稅； 5.編制2020年12月31日該設(shè)備的遞延所得稅會(huì)計(jì)分錄。

84784957| 提問時(shí)間：2021 12/13 17:47
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)您好，很高興為您解答問題，請(qǐng)稍等
2021 12/13 17:48
陳詩晗老師
2021 12/13 17:53
看一下圖片，賬務(wù)處理就是借所得稅費(fèi)用，貸遞延所得稅負(fù)債。
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