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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲公司于2020年1月1日開始對(duì)N備進(jìn)行折舊，N設(shè)備的初始入賬成本是30萬元，預(yù)計(jì)可使用年限為5年,預(yù)計(jì)凈殘值為0,采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，2020年12月31 日發(fā)生減值跡象，可回收金額15萬元。稅法規(guī)定，2020年到2024年,每年稅前可抵扣的折舊費(fèi)用為6萬元。2020年12月31日N設(shè)備的暫時(shí)性差異是(D )。
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
計(jì)稅基礎(chǔ)=30-6=24
賬面價(jià)值=30-30*2/5=18，減值=18-15=3，減值后賬面價(jià)值=15
2020年12月31日N設(shè)備的暫時(shí)性差異是=24-15=9
2022 07/14 13:31
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