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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們應(yīng)發(fā)工資里面包含了個(gè)人部分的醫(yī)社保、還有個(gè)稅，然后計(jì)提的時(shí)候計(jì)入了管理費(fèi)用，這樣子是可以全額扣除的嗎？
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你好，沒問題，這個(gè)是可以全額扣除的。
2021 12/13 17:06
84785003 
2021 12/13 17:14
是企業(yè)所得稅年度匯算的時(shí)候可以全額扣除？
東老師 
2021 12/13 17:15
對(duì)，肯定是可以稅前扣除的。
84785003
2021 12/13 17:17
可是12366這邊說，個(gè)人承擔(dān)部分的醫(yī)社保、個(gè)稅是無(wú)法進(jìn)行稅前扣除的
東老師
2021 12/13 17:18
你說的這個(gè)個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分是什么意思？是把個(gè)人負(fù)擔(dān)的也記入的管理費(fèi)用嗎？
84785003
2021 12/13 17:21
是呀 計(jì)提工資的時(shí)候我們是沒有扣除員工個(gè)人承擔(dān)的醫(yī)社保、個(gè)稅的，發(fā)放工資的時(shí)候才扣除
東老師
2021 12/13 17:24
你給我看看你的會(huì)計(jì)分錄是怎么做的？
84785003
2021 12/14 11:37
借：管理費(fèi)用4000 貸：應(yīng)付職工薪酬 4000
發(fā)放時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬4000 貸：其他應(yīng)收款（社保） 500 銀行存款 3500
那這樣子是不是員工付的這500也進(jìn)費(fèi)用里面了
東老師
2021 12/14 11:44
對(duì)呀?jīng)]問題啊，這個(gè)就是可以扣除的呀。
84785003
2021 12/14 11:51
可是這500是員工付的個(gè)人部分，并不是企業(yè)承擔(dān)的費(fèi)用 怎么能作為費(fèi)用稅前扣除呢
東老師
2021 12/14 12:03
你扣除這部分，只是你從你應(yīng)發(fā)里面扣除的。
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