00:10:00
問題已解決
社保個人部分是不是不計入管理費用？ 但，應(yīng)發(fā)工資包含社保個人部分，同時應(yīng)發(fā)工資計入管理費用，是不是，可以理解為社保個人部分間接還是計入管理費用了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好，社保個人部分是計入其他 應(yīng)收款，工資計入管理費用沒錯，只是發(fā)放的時候要扣代墊的社保，實際上就是給他錢
2020 06/10 10:01
84785043 
2020 06/10 10:07
月頭繳納時會計分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）750
????其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）280
????貸：銀行存款 1030
月底計提會計分錄為：
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分） 750
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分） 750
借：管理費用/銷售費用/制造費用---工資6500
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 ??????????6500
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） ??6500
貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分） ??280
庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)） ?????????
84785043
2020 06/10 10:08
假設(shè)應(yīng)發(fā)6500，代扣280，實發(fā)6220
會計分錄對嗎？
小葉老師 
2020 06/10 10:11
分錄沒問題的，同學(xué)
84785043
2020 06/10 10:12
謝謝老師
小葉老師
2020 06/10 10:14
親愛的同學(xué)，不客氣哈
閱讀 4585
描述你的問題，直接向老師提問
346
意見反饋
