問(wèn)題已解決

即征即退超過(guò)3%可以退，是指扣完進(jìn)項(xiàng)，還是沒(méi)有扣完進(jìn)項(xiàng)的？

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/10 15:37
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
你好? 只退你交的稅！（銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)）
2021 12/10 15:40
84784954
2021 12/10 15:46
收入1000，銷項(xiàng)，130，進(jìn)項(xiàng)10。應(yīng)納稅額=銷一進(jìn)=130-10=120萬(wàn)元。稅負(fù)率=120/1000=12%，超過(guò)3%，是不是可以退9%=1000*9%=90萬(wàn)元。對(duì)嗎
玲老師
2021 12/10 15:57
你要是交了120。這個(gè)就可以退回來(lái)120
84784954
2021 12/10 15:59
那不對(duì)啊，我要是退了120萬(wàn)元，等于一份錢(qián)都沒(méi)有繳了，不是要繳3%嗎
玲老師
2021 12/10 16:06
對(duì)，我說(shuō)的不準(zhǔn)確，更正一下，按這個(gè)公式計(jì)算 如果銷售的是軟件產(chǎn)品，增值稅即征即退稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額×3%。其中，當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額×13%。
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