免費(fèi)問答

暫估退貨：先做暫估，借 “應(yīng)付賬款 / 應(yīng)收賬款（暫估退貨金額）”，貸 “庫存商品 / 原材料等（暫估退貨成本）” 和 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額）”。 收到紅字發(fā)票后調(diào)整：借 “庫存商品 / 原材料等（負(fù)數(shù)）”、“應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（負(fù)數(shù)）”，貸 “應(yīng)付賬款 / 應(yīng)收賬款（負(fù)數(shù)）”。 若已結(jié)轉(zhuǎn)成本，沖回成本：借 “主營業(yè)務(wù)成本 / 其他業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)）”，貸 “庫存商品 / 原材料等（負(fù)數(shù)）”。 跨年退貨涉及以前年度損益調(diào)整：借 “應(yīng)付賬款 / 應(yīng)收賬款（暫估退貨金額）”，貸 “以前年度損益調(diào)整（暫估退貨影響的損益金額）” 和 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額）”。