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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問比如小規(guī)模納稅人，1季度銷售收入小于45萬，按1%計(jì)算的增值稅， 請(qǐng)問結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅時(shí)候， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 這個(gè)分錄是1季度末做還是2季度初做？ 還有這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄是應(yīng)該是按照1%計(jì)算還是3%計(jì)算為營業(yè)外收入？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好，正常是季度末做，就是一季度末。按一個(gè)點(diǎn)做結(jié)轉(zhuǎn)的。
2021 12/09 16:22
84784998 
2021 12/09 16:26
好的，還有一個(gè)問題，小規(guī)模納稅人不管是代開還是自開普票1%的增值稅，是否都要填減免稅明細(xì)申報(bào)表？
開普票不超過45萬不填減免表，超過才填對(duì)嗎？
森林老師 
2021 12/09 16:27
同學(xué)，你好，理解對(duì)的，你不超45就全免了，沒有必要填寫，你要是超了45萬，你要交稅，所以要去減免了把減的2個(gè)點(diǎn)的稅體出來才寫，所以你上面理解是對(duì)的
84784998
2021 12/09 16:27
代開還是自開專票
森林老師
2021 12/09 16:28
同學(xué)，你好，只要是開的專票，不管你是否超45萬，都要交稅的
84784998
2021 12/09 16:30
嗯嗯，就是只要是1%的專票都要填減免對(duì)嗎
84784998
2021 12/09 16:31
嗯嗯，就是只要是1%的專票都要填減免表對(duì)嗎
森林老師
2021 12/09 16:32
同學(xué)，你好，理解對(duì)的
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