問(wèn)題已解決

老師，去年小規(guī)模增值稅3%減按1%征收，我看前面會(huì)計(jì)做的，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，按1%做的，后面又將2%的減免做為，借：現(xiàn)金 貸：營(yíng)業(yè)外收入-減免增值稅。這樣做不對(duì)吧，公司又沒(méi)有實(shí)際收到稅局退回的錢(qián)，直接做一筆應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1% 就可以了吧？后面的減免增值稅還要做分錄嗎？

84785002| 提問(wèn)時(shí)間：2021 04/24 11:04
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好不需要做這個(gè)的減免的2%，忽略就可以，不需要做。
2021 04/24 11:05
郭老師
2021 04/24 11:05
按1%的應(yīng)交增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入。
84785002
2021 04/24 11:07
借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 交完后 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 忽略2%減免，是這樣吧
郭老師
2021 04/24 11:09
你好 是的 是這么做的
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