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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
1.比如說(shuō)小規(guī)模納稅人季度超過(guò)30萬(wàn) 小規(guī)模納稅人優(yōu)惠政策會(huì)計(jì)分錄怎么記 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入×1%） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入×1%） 貸：營(yíng)業(yè)外收入（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入×1%） 那優(yōu)惠的2%怎么記？ 這個(gè)問(wèn)題不使用1%使用3%怎么記賬 那是不是就沒(méi)有 借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入×1%） 貸：營(yíng)業(yè)外收入（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入×1%） 這一步？
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你好你好，優(yōu)惠的2%不用做的。也需要做，只不過(guò)是1%改成3%。
08/01 18:16
84785029 
08/01 18:24
又不是不用交稅超過(guò)30萬(wàn)沒(méi)用1%? 用的3%? ?怎么都計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入？
郭老師 
08/01 18:24
只要季度30萬(wàn)以內(nèi)，不管稅率是多少，他只要是普通發(fā)票，都是轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。
它和沒(méi)有優(yōu)惠政策之前是一樣的，沒(méi)有優(yōu)惠之前也是，只不過(guò)是現(xiàn)在有優(yōu)惠了，稅率是1%，轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入里面也是按照1%。
郭老師
08/01 18:25
超過(guò)30萬(wàn)的借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，貸銀行存款，這個(gè)是1%的，
借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅
貸營(yíng)業(yè)外收入，這是2%的。如果。
郭老師
08/01 18:25
假設(shè)是普通發(fā)票，超過(guò)30萬(wàn)的，上面是。
84785029
08/01 18:32
超過(guò)30萬(wàn)不享受優(yōu)惠政策3%? 這個(gè)是不是不用記營(yíng)業(yè)外收入? ?都沒(méi)有享受優(yōu)惠政策怎么記營(yíng)業(yè)外收入? ?
郭老師
08/01 18:33
不
超過(guò)30萬(wàn)普票開(kāi)3%
照樣安1%繳納增值稅
郭老師
08/01 18:33
也就是這個(gè)2%需要轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入。
84785029
08/01 18:35
超過(guò)30萬(wàn)享受優(yōu)惠政策? ?就記個(gè)借：銀行存款? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交交增值稅 （主營(yíng)業(yè)務(wù)收入× 1%）? 不用記那2%稅收優(yōu)惠政策？
郭老師
08/01 18:39
你好，如果你開(kāi)的是3%的話，需要結(jié)轉(zhuǎn)一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)減免的2%。
如果是開(kāi)1%的話，你這個(gè)分錄做反了，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，貸銀行存款直接做支付的1%。
84785029
08/01 18:54
最后1%這個(gè)搞不明白原本的完整的分錄是不是就是 開(kāi)普票
借：銀行存款?
? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入收入×1%）
? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入收入×1%）
? ? 貸：銀行存款
郭老師
08/01 18:55
你好。季度超過(guò)30萬(wàn)的正確答。
84785029
08/01 18:59
我寫這個(gè)是正確的？
郭老師
08/01 19:00
對(duì)的是的，你寫的這個(gè)是正確的
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