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實訓(xùn)資料：長江工廠2020年12月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： 1.2日，銷售甲產(chǎn)品100臺，不含稅單價為1500元，增值稅率13%，款項已收到并存入銀行。 2.5日，銷售乙產(chǎn)品200臺，不含稅單價為1100元，增值稅率13%，款項尚未收到。 3.10日，以轉(zhuǎn)賬支票支付廣告費(fèi)1500元。 4.15日，銷售A材料500千克，不含稅單價為80元，增值稅率13% 款項已收到并存入銀行，其采購成本為每千克20元。 5.20日，職工李四出差回來報銷差旅費(fèi)2 500元，原借款2 000元，差額以現(xiàn)金補(bǔ)付。 6.31日，結(jié)轉(zhuǎn)已銷售商品成本，其中甲產(chǎn)品單位成本500元，乙產(chǎn)品單位成本400元。 7.31日，計算本月應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅2 300元，教育費(fèi)附加1 000元。 8.31日，以現(xiàn)金支付稅收罰款滯納金900元。 9.31日，預(yù)提本月銀行短期借款利息1 800元。 10.31日，收到職工張三的罰款收入60元。 11.31日，計算本月應(yīng)繳納車船稅5 000元，房產(chǎn)稅3 000元。 12.31日，用銀行存款支付本月的印花稅500元
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2021 12/09 15:21
暖暖老師 
2021 12/09 15:27
1借銀行存款169500
貸主營業(yè)務(wù)收入150000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅19500
暖暖老師
2021 12/09 15:27
2借應(yīng)收賬款248600
貸主營業(yè)務(wù)收入220000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅28600
暖暖老師
2021 12/09 15:28
3借銷售費(fèi)用1500
貸銀行存款1500
暖暖老師
2021 12/09 15:28
4.借銀行存款45200
貸其他業(yè)務(wù)收入40000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅5200
暖暖老師
2021 12/09 15:28
借其他業(yè)務(wù)成本10000
貸原材料10000
暖暖老師
2021 12/09 15:28
5.借管理費(fèi)用2500
貸其他應(yīng)收款2000
庫存現(xiàn)金500
暖暖老師
2021 12/09 15:29
6.借主營業(yè)務(wù)成本130000
貸庫存商品130000
暖暖老師
2021 12/09 15:29
7借稅金及附加3300
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅2300
-應(yīng)交教育費(fèi)附加1000
暖暖老師
2021 12/09 15:29
8.借營業(yè)外支出900
貸庫存現(xiàn)金900
暖暖老師
2021 12/09 15:29
9借財務(wù)費(fèi)用1800
?貸應(yīng)付利息1800
暖暖老師
2021 12/09 15:30
10借庫存現(xiàn)金60
貸營業(yè)外收入60
暖暖老師
2021 12/09 15:30
11借稅金及附加8000
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交車船稅5000
-應(yīng)交房產(chǎn)稅3000
暖暖老師
2021 12/09 15:30
12借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅500
貸銀行存款500
84785032 
2021 12/09 15:30
13.31日，以銀行存款支付金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)1 200元。
14.31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益賬戶，并計算12月份利潤總額。
15.31日，所得稅率為25%,要求計算并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交所得稅。
16.31日，按稅后利潤的10%提取法定盈余公積。(假定“本年利潤”賬戶余額為0)
17.31日，該工廠決定向投資者分配利潤5000元。
暖暖老師
2021 12/09 15:31
新問題請從新提問的
84785032
2021 12/09 16:07
是和上面統(tǒng)一題的
84785032
2021 12/09 16:08
不夠字?jǐn)?shù)發(fā)送
暖暖老師
2021 12/09 16:11
13借財務(wù)費(fèi)用1200
貸銀行存款1200
暖暖老師
2021 12/09 16:14
15、借主營業(yè)務(wù)收入370000
其他業(yè)務(wù)收入40000
貸主營業(yè)務(wù)成本130000
其他業(yè)務(wù)成本10000
稅金及附加11000
管理費(fèi)用2500
銷售費(fèi)用1500
財務(wù)費(fèi)用3100
營業(yè)外支出900
本年利潤251000
暖暖老師
2021 12/09 16:17
15.所得稅是251000*25%=62750
借所得稅費(fèi)用62750
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅62750
暖暖老師
2021 12/09 16:18
16借本年利潤188250
貸利潤分配-未分配利潤188250
暖暖老師
2021 12/09 16:18
17、借利潤分配-應(yīng)付股利5000
貸應(yīng)付股利5000
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