問(wèn)題已解決

[資料]莊野公可2015年12月份發(fā)生下列部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 1.2口收判上月應(yīng)收南方公可前欠貨款40000元，存入銀行存款戶(hù) 2.5日售給南方公司甲產(chǎn)品400臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)500元，乙產(chǎn)品500件，每件200元,增值稅額51 000元，款項(xiàng)尚未收到。 3.10日收到南方公司木月5日購(gòu)貨欠款，存入銀行。 4.13日以銀行仔歉支付銷(xiāo)售費(fèi)用5000元。 5.20 H售給某物資公司甲產(chǎn)品400臺(tái)，冊(cè)臺(tái)售價(jià)500元;乙產(chǎn)品500件，每件200元，增值稅額51 000元，款項(xiàng)尚未收到。 6.21 A以銀行存款捐贈(zèng)給希望工程50 000元。 7.23 U售給華為公司A材料2000千克，每千克售價(jià)10元，增值稅額3400元;款項(xiàng)已收到存入銀行。 8.25 日以銀行存款支付本公司子弟學(xué)校經(jīng)費(fèi)10000元。 9.27日收到被投資單位匯來(lái)應(yīng)分得的利潤(rùn)20000元，存入銀行。 10.31日結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷(xiāo)產(chǎn)品成本，其中:甲產(chǎn)品每臺(tái)成本300元，乙產(chǎn)品每件成本120元。 11.31日結(jié)轉(zhuǎn)本月銷(xiāo)售A材料成本，每千克7元。 12.31日將本月收益類(lèi)賬戶(hù)余額結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)。 13.31日將本月費(fèi)用類(lèi)賬戶(hù)余額結(jié)轉(zhuǎn)“本年利

84784989| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/20 11:22
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好，題目一會(huì)發(fā)給你這個(gè)計(jì)算
2020 04/20 11:29
84784989
2020 04/20 11:35
好的
84784989
2020 04/20 11:52
老師，分錄呢
暖暖老師
2020 04/20 11:59
1借銀行存款40000 貸應(yīng)收賬款40000
暖暖老師
2020 04/20 12:00
2借應(yīng)收賬款226000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200000 應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅額26000
暖暖老師
2020 04/20 12:01
2借應(yīng)收賬款351000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300000 應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅額51000
暖暖老師
2020 04/20 12:01
3借銀行存款351000 貸應(yīng)收賬款351000
暖暖老師
2020 04/20 12:01
4借銷(xiāo)售費(fèi)用5000 貸銀行存款5000
暖暖老師
2020 04/20 12:02
5借應(yīng)收賬款351000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300000 應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅額51000
暖暖老師
2020 04/20 12:02
6借營(yíng)業(yè)外支出50000 貸銀行存款50000
暖暖老師
2020 04/20 12:03
7借銀行存款23400 貸其他業(yè)務(wù)收入20000 應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅額3400
暖暖老師
2020 04/20 12:03
8借管理費(fèi)用福利費(fèi)10000 貸銀行存款10000
暖暖老師
2020 04/20 12:03
借銀行存款20000 貸投資收益20000
暖暖老師
2020 04/20 12:04
10借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本420000 貸庫(kù)存商品420000
暖暖老師
2020 04/20 12:04
11借其他業(yè)務(wù)成本14000 貸原材料14000
暖暖老師
2020 04/20 12:06
12借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入800000 其他業(yè)務(wù)收入20000 貸本年利潤(rùn)820000
暖暖老師
2020 04/20 12:09
13借本年利潤(rùn)519000 貸銷(xiāo)售費(fèi)用5000 營(yíng)業(yè)外支出50000 管理費(fèi)用10000 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本420000 其他業(yè)務(wù)成本14000
84784989
2020 04/20 12:13
14.31日按本月利潤(rùn)計(jì)算應(yīng)交所得稅(稅率25%),并將“所得稅.費(fèi)用”賬戶(hù)余額結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)。 15.31 日，將本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)(1到11月份實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)500000元)轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配”賬戶(hù)。 16.31口，按本年稅后利潤(rùn)的10%提取盈余公積金。 17.31日，按規(guī)定計(jì)算應(yīng)付給投資者利潤(rùn)2000元。 18.31日，將”利潤(rùn)分配”賬戶(hù)下的其他明細(xì)賬戶(hù)轉(zhuǎn)入“未分配利潤(rùn)”明細(xì)賬戶(hù)。 [要求] 1.根據(jù).上述業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。 2.開(kāi)設(shè)并登記“本年利潤(rùn)”、“利潤(rùn)分配”總分類(lèi)賬戶(hù)。
暖暖老師
2020 04/20 12:13
第12問(wèn)我拉下了一個(gè)投資收益
暖暖老師
2020 04/20 12:13
12借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入800000 其他業(yè)務(wù)收入20000 投資收益20000 貸本年利潤(rùn)840000
84784989
2020 04/20 12:38
老師，能把追加的解答一下么
暖暖老師
2020 04/20 12:41
我只能把會(huì)計(jì)分錄寫(xiě)給你了
84784989
2020 04/20 12:42
把剩下的會(huì)計(jì)分錄寫(xiě)完就可以了
84784989
2020 04/20 12:42
謝謝老師
暖暖老師
2020 04/20 12:44
14本月利潤(rùn)總額是 840000-519000=321000
暖暖老師
2020 04/20 12:45
計(jì)提所得稅321000*25%=80250
暖暖老師
2020 04/20 12:45
借所得稅80250 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅80250
暖暖老師
2020 04/20 12:46
借本年利潤(rùn)80250 貸所得稅80250
暖暖老師
2020 04/20 12:46
15借本年利潤(rùn)500000 帶利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)500000
暖暖老師
2020 04/20 12:47
16本年凈利潤(rùn)是500000+231750=731750
暖暖老師
2020 04/20 12:48
731750*10%=73175 借利潤(rùn)分配73175 貸盈余公積法定盈余公積73175
暖暖老師
2020 04/20 12:48
17借利潤(rùn)分配2000 貸應(yīng)付股利2000
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