免費(fèi)問答

某生產(chǎn)企業(yè)甲為增值稅一般納稅人2021年6月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)銷售設(shè)備一批,合同約定不含稅價(jià)款690萬元,按合同約定本月底收取貨款的50%,下個(gè)月底收取余下的50%,本月尚未收到貨款。采取直接收款方式銷售設(shè)備取得價(jià)稅合計(jì)金額550萬元。以預(yù)收貨款的方式悄售設(shè)備取得預(yù)售款350萬元,設(shè)備尚未發(fā)出。(2)購進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專發(fā)票上,注明的價(jià)款420萬元,稅額546萬元,支付橋閘通行費(fèi)取得通行費(fèi)發(fā)票上注明的收費(fèi)金額8000元。(3)購進(jìn)建筑材料一批用于新建生產(chǎn)車間取得增值稅專用發(fā)票,注明的價(jià)款85萬元,稅額11.05萬元。支付與貸款金額相關(guān)的手續(xù)費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款8000元,稅額480元。(4)從境外公司進(jìn)ロ一臺檢測儀器關(guān)稅完稅價(jià)格130萬元人民幣,取得海關(guān)進(jìn)ロ增值稅專用繳款書。(5)將生產(chǎn)出的新型設(shè)備用于投資與丙公司,該設(shè)備無同類產(chǎn)品市場價(jià)生產(chǎn)成本為450萬元。(6)進(jìn)ロ一輛小汽車用于管理部門使用小汽車完稅價(jià)格30萬人民幣。(7)購進(jìn)兩輛貨車取得機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票上,注明的價(jià)款24萬元,稅額3.12萬元,用于其中一輛用于生產(chǎn)經(jīng)營,另一臺既用于生產(chǎn)經(jīng)營,