免費(fèi)問答

甲企業(yè)（增值稅一般納稅人）為某市一家酒廠，2020年9月，甲企業(yè)發(fā)生下列經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)： （1）購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為23000元，增值稅2990元，委托某運(yùn)輸企業(yè)（增值稅一般納稅人）將其運(yùn)回企業(yè)，支付不含稅運(yùn)費(fèi)1300元，取得增值稅專用發(fā)票。 （2）銷售邊角廢料，取得不含稅收入61000元；銷售自己使用過(guò)的小汽車1輛，取得含稅收入42000元（小汽車系上年2月購(gòu)進(jìn)，賬面價(jià)值為80000元）。 （3）從某增值稅一般納稅人處購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)檢測(cè)設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款14000元。 （4）銷售白酒和啤酒給丁商場(chǎng)，其中銷售白酒開具增值稅專用發(fā)票，收取不含稅價(jià)款120000元，另外收取包裝物押金28000元；銷售啤酒開具普通發(fā)票，收取價(jià)稅合計(jì)款175000元，另外收取包裝物押金37440元。合同約定，丁商場(chǎng)于2020年2月將白酒、啤酒包裝物全部退還給酒廠時(shí)，可取回全部押金。