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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 加計(jì)遞減多了 如何轉(zhuǎn)出啊
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,按照規(guī)定當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額,在增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)中的二、加計(jì)抵減情況相關(guān)列次填報(bào),本期實(shí)際抵減額最終會(huì)在主表第19欄應(yīng)納稅額中反映,第19欄一般項(xiàng)目列本月數(shù)=第11欄銷項(xiàng)稅額一般項(xiàng)目列本月數(shù)-第18欄實(shí)際抵扣稅額一般項(xiàng)目列本月數(shù)-實(shí)際抵減額;第19欄即征即退項(xiàng)目列本月數(shù)=第11欄銷項(xiàng)稅額即征即退項(xiàng)目列本月數(shù)-第18欄實(shí)際抵扣稅額即征即退項(xiàng)目列本月數(shù)-實(shí)際抵減額.
2021 11/26 12:32
84784986 
2021 11/26 12:33
具體賬務(wù)處理怎么做
小鎖老師 
2021 11/26 12:35
之前正常做的是? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 貸 銀行存款? 其他收益，這個(gè)加計(jì)遞減的金額就是其他收益，現(xiàn)在反方向做，借：其他收益? 貸：交稅費(fèi)——未交增值稅??
84784986
2021 11/26 12:38
我之前做的是 j應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 加計(jì)遞減稅款 d 營業(yè)外收入 現(xiàn)在我要調(diào)減加計(jì)遞減 因?yàn)槲蚁硎苠e(cuò)了 我不該享受這個(gè)政策 我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理
小鎖老師
2021 11/26 12:39
你之前做賬就做錯(cuò)了。。。加計(jì)遞減不是計(jì)入營業(yè)外收入的，你現(xiàn)在想改的話只有在原來的基礎(chǔ)上做相反分錄。
84784986
2021 11/26 12:42
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不是計(jì)入營業(yè)外收入嗎 老師 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 計(jì)入其他收益
小鎖老師
2021 11/26 12:43
我不知道你們是什么準(zhǔn)則，因?yàn)槲覀円恢倍际亲龅钠渌找?，意思就是在原來基礎(chǔ)上做相反分錄。
84784986
2021 11/26 12:45
增值稅申報(bào)表應(yīng)該怎么修改的 能在當(dāng)期改嗎 還是按月修改
小鎖老師
2021 11/26 12:46
不能當(dāng)期改，只能按照月份改。
84784986
2021 11/26 12:49
按照月份改的話 我需要補(bǔ)交增值稅和附加稅的吧
小鎖老師
2021 11/26 12:50
加計(jì)遞減多扣的那部分需要補(bǔ)繳稅，
84784986
2021 11/26 12:51
老師 這不算偷稅漏稅吧
84784986
2021 11/26 12:52
錯(cuò)享受了政策
小鎖老師
2021 11/26 12:52
這個(gè)不算，這怎么會(huì)算。。
84784986
2021 11/26 13:11
老師 我這邊有個(gè)情況 想咨詢一下 我們公司是生活服務(wù)業(yè) 我們的全部收入也都是生活服務(wù)收入 比如我們2020年生活服務(wù)收入 1千萬 但是在2020年處置固定資產(chǎn)2千萬 最后確認(rèn)營業(yè)外收入 500多 老師 那請(qǐng)問 我們?cè)?021年還能享受加計(jì)遞減政策嗎
小鎖老師
2021 11/26 13:11
生活服務(wù)業(yè)享受要求生活服務(wù)銷售額占到整個(gè)50%以上，你這個(gè)沒有50%啊
84784986
2021 11/26 13:14
我認(rèn)為的是 處置固定資產(chǎn)與日常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)無關(guān) 是非日常經(jīng)營活動(dòng) 是營業(yè)外收入
小鎖老師
2021 11/26 13:15
處置固定資產(chǎn)屬于資產(chǎn)處置損益（正常出售轉(zhuǎn)讓），報(bào)廢毀損計(jì)入營業(yè)外收支。
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