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問(wèn)題已解決
享受加計(jì)抵減10%，1-10月累計(jì)可抵減611680.99,10月已報(bào)完稅扣完稅款增值稅4485.05附加稅538.2，銀行共扣款5023.25，專(zhuān)管員要求享受政策更改10月申報(bào)，從待抵減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)累計(jì)額611680.99里抵減10月4485.05，銀行扣除的5023.25不退回留作以后交稅時(shí)抵扣用，請(qǐng)問(wèn)我需要改10月的賬嘛？加計(jì)抵減會(huì)計(jì)分錄如何寫(xiě)？
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你好，10月份你繳納增值稅和附加稅的時(shí)候，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅
貸：銀行存款
轉(zhuǎn)做進(jìn)項(xiàng)留抵后，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(加計(jì)抵減)
貸：其他收益
2021 11/24 10:32
84784976 
2021 11/24 10:36
10月的計(jì)提不用改哈？
84784976
2021 11/24 10:39
11月繳費(fèi)的時(shí)候做：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅4485.05
應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅538.2
貸：銀行存款5023.25
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（加計(jì)抵減）5023.25
貸：其他收益5023.25
這樣做？ 1-10月加計(jì)抵減的累計(jì)額還剩56683.05不用做分錄哈？
安娜老師 
2021 11/24 13:42
加計(jì)抵減的只有在實(shí)際抵減的時(shí)候才需要賬務(wù)處理呢，如果你11月份沒(méi)有需要抵減的就不用處理
84784976
2021 11/24 14:34
可不可以這樣：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅5023.25
貸：其他收益（加計(jì)抵減減免）5023.25
安娜老師
2021 11/24 14:38
你好，這種也可以的。
84784976
2021 11/24 14:52
那我上個(gè)月計(jì)提的附加稅不用改嗎？沒(méi)有影響嗎？
安娜老師
2021 11/24 15:08
附加稅你原先計(jì)入了稅金及附加，現(xiàn)在沖回，完整的分錄，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅5023.25
應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅（借方紅字）538.2
貸：其他收益4485.05
借：稅金及附加(借方紅字)538.2
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅（貸方紅字）538.2
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