問(wèn)題已解決

急急急，建筑公司一般納稅人開出9%普票銷項(xiàng)發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)我們可以用進(jìn)項(xiàng)抵扣這部分銷項(xiàng)嗎

84784979| 提問(wèn)時(shí)間：2021 11/23 15:36
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！可以的啊?？梢缘挚?/div>
2021 11/23 15:41
84784979
2021 11/23 15:44
意思就是開出專票和普票對(duì)于我們開出方來(lái)說(shuō)是不是沒(méi)有區(qū)別，都能用收到的專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)抵扣，只是收方如果收到普票不能抵扣，對(duì)于開出方是只要項(xiàng)目不是簡(jiǎn)易計(jì)稅，開出的9%發(fā)票類型是不是都沒(méi)區(qū)別都能抵扣
宋生老師
2021 11/23 15:44
你好！是的。對(duì)于你們都是銷項(xiàng)。
84784979
2021 11/23 15:46
但是除開工程選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅就是例外了，不能抵扣全額繳稅了嘛
宋生老師
2021 11/23 15:49
你好！是的。但是實(shí)操中，申報(bào)表上仍然是可以的。 比如你簡(jiǎn)易征收100塊銷項(xiàng)，正常征收200塊銷項(xiàng)，現(xiàn)在你進(jìn)項(xiàng)250元，你仍然只需要交50元
84784979
2021 11/23 15:50
好像是不可以的，因?yàn)楣こ毯?jiǎn)易計(jì)稅稅率是3%，申報(bào)表填寫一般納稅和簡(jiǎn)易計(jì)稅是區(qū)分開的，直接沒(méi)有抵扣選項(xiàng)，我們是在深圳，不知道老師是不是說(shuō)的也是深圳？
宋生老師
2021 11/23 15:52
你好！老師在東莞，深圳的系統(tǒng)確實(shí)是單獨(dú)的，不是用的廣東的系統(tǒng)。
84784979
2021 11/23 16:43
是的，但是像老師說(shuō)的按法規(guī)不是不能抵扣嗎？在那系統(tǒng)下申報(bào)表是可以意思就是既然可以那就也可以抵扣嗎
宋生老師
2021 11/23 16:46
你好!是的。所以老師的理解是可以抵扣的，但是可以抵扣的原因是因?yàn)槟惚緛?lái)進(jìn)項(xiàng)就是可以抵扣，抵扣哪個(gè)都可以少交稅
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