00:10:00
問題已解決
因為稅法規(guī)定壞賬準備是不允許所得稅前扣除的，只有在以后期間實際發(fā)生時才按實際發(fā)生的壞賬扣除，所以壞賬準備增加不會使得應(yīng)納稅所得額減少。補提了壞賬準備，因而形成可抵減時間性差異，借記“遞延所得稅資產(chǎn)”——這段話是我在網(wǎng)上看到的，不理解。老師看對不對呢，如果是對的話，怎么用會計分錄來表達一下呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 例如一家公司，年初提壞賬準備10萬，年終利潤100萬，所得稅按25%計算，從年初到年終這個分錄怎么做呢。
2021 11/20 16:45
84784956 
2021 11/20 16:49
是年初提的壞賬。
84784956
2021 11/20 17:39
借所得稅費用27.5 ?貸應(yīng)交所得稅27.5。
借應(yīng)交所得稅27.5 貸銀行存款27.5。
借本年利潤27.5 ?帶所得稅費用27.5
借遞延所得稅資產(chǎn)2.5 ?貸所得稅費用2.5。老師這樣對不？
悠然老師01 
2021 11/20 16:28
學員你好，分錄如下
借:信用減值損失10
貸:壞賬準備10
借:遞延所得稅資產(chǎn)2.5
貸:所得稅費用2.5
悠然老師01
2021 11/20 16:46
年初的壞賬是去年計提的，和本年無關(guān)
悠然老師01
2021 11/20 17:05
那年末利潤是110*0.25=27.5交所得稅
悠然老師01
2021 11/20 17:44
借所得稅費用27.5 貸應(yīng)交所得稅27.5。
借應(yīng)交所得稅27.5 貸銀行存款27.5。
借:遞延所得稅資產(chǎn)2.5 貸:所得稅費用2.5
借本年利潤25 貸:所得稅費用25
閱讀 668
描述你的問題，直接向老師提問
2049
意見反饋
