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老師請問:計提壞賬準備稅法不允許稅前扣除，待實際發(fā)生時才可以扣除。計提壞賬準備怎么形成可低扣占時性差異，確認遞延所得稅資產了？我理解不允許扣應該是納稅增加，應該是應納稅占時性差異？
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您好
壞賬準備匯算清繳的時候納稅調整 增加遞延所得稅資產 增加當期應納稅所得額 現(xiàn)在不抵扣 將來可以抵扣 所以是可抵扣暫時性差異
2020 02/27 21:19
84784954 
2020 02/27 21:23
要是計提壞賬準備永遠不發(fā)生。占時性差異永遠存在嗎？
bamboo老師 
2020 02/27 21:44
計提的壞賬準備不發(fā)生 一般會沖回計提的壞賬準備
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