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老師，期末計提壞賬準(zhǔn)備100萬，稅法規(guī)定，不允許稅前扣除（題目規(guī)定），那么會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)嗎？我理解的是賬面價值和計稅基礎(chǔ)都是100萬，不產(chǎn)生差異
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您好，會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)的，賬面價值減少了100，但計稅基礎(chǔ)沒有減少（因為稅法不認(rèn)可壞賬準(zhǔn)備），所以賬面價值小于計稅基礎(chǔ)100，形成遞延所得稅資產(chǎn)
2021 06/25 07:10
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