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老師，我們是建筑工程公司，有人工費，我把人工費做到了工程施工-人工費-王某某，這個人工費需要結(jié)轉(zhuǎn)成本么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
需要的哦
2021 11/17 09:30
84785040 
2021 11/17 09:33
怎么做分錄呢，我10月份的憑證人工費沒有做結(jié)轉(zhuǎn)
樸老師 
2021 11/17 09:38
同學你好
月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當期確認的工程結(jié)算收入） 工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零
84785040
2021 11/17 09:49
老師，我沒明白你的意思，我的意思是我每個月做的有人工費分錄，分錄是借：工程施工-人工費-王某某，貸：銀行存款/應(yīng)付賬款，我做這一步了
84785040
2021 11/17 09:52
然后我們收到發(fā)票的時候做了，借：庫存商品，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 應(yīng)付賬款，開出去發(fā)票時，做了分錄是，借：應(yīng)收帳款，貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
樸老師
2021 11/17 09:55
這個結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本就可以
84785040
2021 11/17 09:58
您說的是人工費是么？怎么做分錄呢？我10月份人工費沒有結(jié)轉(zhuǎn)到成本，可以在11月份補一下這張憑證么？
樸老師
2021 11/17 10:09
同學你好只要是工程成本就都含
84785040
2021 11/17 10:12
啥意思呢，我就想知道人工費分錄需要結(jié)轉(zhuǎn)么，結(jié)轉(zhuǎn)的話怎么做分錄，上個月沒有做，可以補到11月么？我是這個意思
樸老師
2021 11/17 10:19
需要結(jié)轉(zhuǎn)
借工程施工
貸應(yīng)付職工薪酬
借主營業(yè)務(wù)成本
貸工程成本
84785040
2021 11/17 10:24
老師寫錯了吧，是工程施工，不是工程成本吧
84785040
2021 11/17 10:25
付人工費，我的分錄是借：工程施工-人工費 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)是不是應(yīng)該做借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工-人工費呢
樸老師
2021 11/17 10:31
同學你好
嗯
是工程施工
這個就是工程成本的意思
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