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2.某增值稅一般納稅人，2019年9月生產(chǎn)銷售A型空調(diào)， 出廠不含增值稅單價(jià)為3000元，具體業(yè)務(wù)如下:(1)向某商場銷售1000臺A型空調(diào)，由于量大給予其10%折扣，在同一-張發(fā)票上分別注明銷售額和折扣額。 同時(shí)，采取以.日換新方式銷售空調(diào)100臺，收取含稅差價(jià)共226000萬元。(2)銷售本企業(yè)201 6年購進(jìn)的自用生產(chǎn)設(shè)備一臺，取得含增值稅收入79100元。(3)當(dāng)月銷售空調(diào)發(fā)出包裝物收取押金10000元，另沒收逾期未退還的包裝物押金5650元 要求: 1.分別計(jì)算(1) (2) (3) 業(yè)務(wù)中的增值稅銷項(xiàng)稅額2.確定2019年9月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額3.計(jì)算該空調(diào)廠應(yīng)納增值稅
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2.某增值稅一般納稅人，2019年9月生產(chǎn)銷售A型空調(diào)， 出廠不含增值稅單價(jià)為3000元，具體業(yè)務(wù)如下:(1)向某商場銷售1000臺A型空調(diào)，由于量大給予其10%折扣，在同一-張發(fā)票上分別注明銷售額和折扣額。 同時(shí)，采取以.日換新方式銷售空調(diào)100臺，收取含稅差價(jià)共226000萬元。
解析：此筆業(yè)務(wù)的觥項(xiàng)稅是：226000/1.13*13%=26000元。
備注：你此處寫萬元，就是寫成了226000萬元，是不是錯(cuò)誤了?
2021 11/16 17:13
江老師 
2021 11/16 17:17
(2)銷售本企業(yè)201 6年購進(jìn)的自用生產(chǎn)設(shè)備一臺，取得含增值稅收入79100元。?
解析：此筆業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅是：79100/1.13*13%=9100元。
84784971 
2021 11/16 17:15
2.某增值稅一般納稅人，2019年9月生產(chǎn)銷售A型空調(diào)， 出廠不含增值稅單價(jià)為3000元，具體業(yè)務(wù)如下: (1)向某商場銷售1000臺A型空調(diào)，由于量大給予其10%折扣，在同一-張發(fā)票上分別注明銷售額和折扣額。 同時(shí)，采取以.日換新方式銷售空調(diào)100臺，收取含稅差價(jià)共226000萬元。(2)銷售本企業(yè)201 6年購進(jìn)的自用生產(chǎn)設(shè)備一臺，取得含增值稅收入79100元。 (3)當(dāng)月銷售空調(diào)發(fā)出包裝物收取押金10000元，另沒收逾期未退還的包裝物押金5650元。 (4)購進(jìn)空調(diào)零配件取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額10000元，增值稅稅額13000元。 (5)從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)生產(chǎn)工具，支付價(jià)稅合計(jì)金額82400元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票已知:納稅人取得的增值稅專用發(fā)票均已通過認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣，2019年8月留底的增值稅稅額為5000元。 要求: 1.分別計(jì)算(1) (2) (3) 業(yè)務(wù)中的增 值稅銷項(xiàng)稅額 2.確定2019年9月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額3.計(jì)算該空調(diào)廠應(yīng)納增值稅
84784971
2021 11/16 17:16
2260000萬元
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