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為什么不是已經(jīng)確認了遞延，還要在應(yīng)納所得額調(diào)整了遞延的暫時性差異??？沒懂
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學(xué)員你好，遞延只是多交稅或者少繳稅形成的資產(chǎn)和負債，因為差異影響應(yīng)交稅費，所以應(yīng)納稅所得額也得調(diào)整，不然體現(xiàn)不出來影響應(yīng)交所得稅金額啊
2021 11/13 20:20
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屬于暫時性差異不確認遞延咋回事， 可抵扣暫時性差異，看不確認遞延，怎么能抵扣？？？？？？？？？
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期末有暫時性差異，為什么不確認遞延所得稅呢？
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其他債權(quán)投資和其他權(quán)益工具投資產(chǎn)生了所得稅暫時性差異，確認了遞延所得稅，算應(yīng)納稅所得額時，不用考慮兩者的暫時性差異吧？不調(diào)整應(yīng)納稅所得額對嗎？
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老師，1、內(nèi)部研發(fā)的無形資產(chǎn)，書上說在初始確認時既不影響會計利潤，也不影響應(yīng)納稅所得額，因此不確認其所得稅影響。意思就是不確認遞延？那為什么在調(diào)整當(dāng)期應(yīng)納稅所得額時又要調(diào)增或者調(diào)減？
2、其他債權(quán)投資公允價值變動，計入其他綜合收益，形成應(yīng)納稅暫時性差異，那為什么在調(diào)整當(dāng)期應(yīng)納稅所得額時又說不影響損益，不需要調(diào)整應(yīng)納稅所得額？
我怎么對應(yīng)不起來了，一會不確認遞延，需要調(diào)整應(yīng)納稅所得額，一會又是確認遞延，又不調(diào)整所得額了，是不是科目對損益的影響我沒弄懂？
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無形資產(chǎn)應(yīng)該確認暫時性差異，不確認遞延嗎
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