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其他債權(quán)投資和其他權(quán)益工具投資產(chǎn)生了所得稅暫時性差異，確認(rèn)了遞延所得稅，算應(yīng)納稅所得額時，不用考慮兩者的暫時性差異吧？不調(diào)整應(yīng)納稅所得額對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
對的
這個不用考慮的
2022 08/16 13:56
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其他債權(quán)工具投資，確認(rèn)為暫時性差異和產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債嗎？遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債要確認(rèn)嗎？
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計算所得稅應(yīng)納稅所得額調(diào)整時，是可抵扣暫時性差異都調(diào)增，應(yīng)納稅暫時性差異都調(diào)減嗎
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老師，您好！問幾個問題
1、以利潤總額為基礎(chǔ)計算應(yīng)納稅所得額時，加可抵扣暫時性差異，減應(yīng)納稅暫時性差異。對嗎？
2、其他債權(quán)投資公允價值變動產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異 和 其他綜合收益的所產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異，都是不是確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債是嗎？
3、其他債權(quán)投資公允價值變動產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異還需要從利潤總額里面減出來嗎？
4、還有像其他綜合收益的所產(chǎn)生的暫時性差異 還需要從利潤總額里面減出來嗎？
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其他綜合收益，他形成應(yīng)納稅暫時性差異，借：其他綜合差異 貸：遞延所得稅負(fù)債 ，那你說算應(yīng)納稅所得額時要不要減去其他綜合收益形成的應(yīng)納稅暫時性差異？
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老師，這個轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時性差異為啥是加呢？應(yīng)納稅暫時性差異不是產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債嗎？應(yīng)該是會增加應(yīng)納稅所得額呀。那轉(zhuǎn)回不應(yīng)該是調(diào)減么？比如預(yù)計負(fù)債稅法不允許提前扣除，那么計算應(yīng)納稅所得額的時候是調(diào)增。預(yù)計負(fù)債產(chǎn)生的是應(yīng)納稅暫時性差異。那么如果是轉(zhuǎn)回不就應(yīng)該是調(diào)減嗎？
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