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分錄中，只有進項銷項，還有轉(zhuǎn)出未交增值稅，增值稅留抵稅額沒有??！在增值稅留抵稅額借方有余額，我期末怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

你好，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方發(fā)生額，就是進項大于銷項的金額，就是留抵稅額啊。 只需要做這個結(jié)轉(zhuǎn)，不需要再做其他結(jié)轉(zhuǎn)了

老師，那我就應(yīng)該是借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項稅額，貸應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅和應(yīng)交稅費增值稅留抵稅額

你好，增值稅留抵稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的處理是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） （是針對這個回復有什么疑問嗎）

這樣的老師，銷項稅額下面是36483.59，留抵稅額是5869.1，這樣期末如何做分錄？

你好，留抵稅額是上個月的？ 還是這個月的進項稅額減去銷項稅額36483.59的留抵稅額是5869.1？

留抵稅額是上個月的

你好，留抵稅額是上個月的，這個月是只有銷項稅額36483.59，沒有進項稅額嗎？

這個月沒有進項

你好，這個月沒有進項，留抵稅額5869.1是上個月的，銷項稅額36483.59，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）36483.59， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）36483.59 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）36483.59—5869.1， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅?36483.59—5869.1

收到，謝謝老師

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。

老師，我做完上面這個分錄之后未交增值稅下面的金額和報表上是對的，但是轉(zhuǎn)出未交增值稅，下面還有五百六九點零一

你好，這個月沒有進項，留抵稅額5869.1是上個月的，銷項稅額36483.59，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）36483.59， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）36483.59 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）36483.59—5869.1， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅?36483.59—5869.1 （是針對這個回復有什么疑問嗎）

我按照您給我寫的分錄，做完以后轉(zhuǎn)出未交增值稅下面還有余額，期末不就應(yīng)該是未交增值稅下面有余額嗎？別的科目都不應(yīng)該有余額

你好，做了上述分錄之后，應(yīng)交稅費—未交增值稅 余額就是 36483.59—5869.1，次月初做了繳納分錄就沒有余額了?

做完分錄之后未交增值稅下面的余額是對的，但是轉(zhuǎn)出未交增值稅下面還有余額。我下面給您拍的圖片可以看到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面還有余額

現(xiàn)在增值稅留抵稅額和轉(zhuǎn)出未交增值稅一借一貸金額是相等的

你好，之前留抵的時候，在應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方?5869.1體現(xiàn) 做了上面兩個結(jié)轉(zhuǎn)分錄之后，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）=—5869.1（期初）+36483.59（本期貸方）—（36483.59—5869.1）（本期借方）=0，說明是平的啊?