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就是月末不是要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)嗎?結(jié)轉(zhuǎn)后就不是有留抵稅額嗎?
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速問速答確實,月末需要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)的目的是將已繳納的增值稅完整地計入企業(yè)的本期(月/季度/年)財務(wù)報表,以表示企業(yè)本期內(nèi)已繳納的增值稅數(shù)額,而不僅僅是某段時間內(nèi)繳納的增值稅;同時,企業(yè)已繳納的增值稅可以結(jié)轉(zhuǎn)月份留抵稅額,以減免未來繳納的增值稅。
結(jié)轉(zhuǎn)的具體流程是,在正式按期開具增值稅專用發(fā)票前,企業(yè)會先完成結(jié)轉(zhuǎn);在月末每月結(jié)轉(zhuǎn)之后,企業(yè)可以獲得一個月份結(jié)轉(zhuǎn)留抵稅額,擁有一個補充可用來抵扣后續(xù)月份增值稅的金額。
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅并不是一件難事,但需要了解和遵守稅收相關(guān)法規(guī),特別是稅負計算方法,以確保結(jié)轉(zhuǎn)是正確、合法的。此外,企業(yè)還需要正確使用財務(wù)軟件,如完成核算企業(yè)當(dāng)期的費用減免額、扣除額和留抵稅額等。
拓展知識:增值稅結(jié)轉(zhuǎn)后,企業(yè)還可以申請退稅(VAT Refund),即把企業(yè)留抵稅額以及企業(yè)累計繳納的增值稅,按稅務(wù)機關(guān)確定的比例退回扣繳。
2023 01/26 08:31
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