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老師 以上年度的購貨發(fā)票 進項稅已抵扣未做賬 這種情況下現(xiàn)在該怎么做賬
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你好 購進進咋寫的分錄??
2021 10/29 15:48
84785008 
2021 10/29 15:50
購進沒做過分庫 只是進票抵扣了
玲老師 
2021 10/29 15:56
你好 借庫存 進項
貸應付等??
84785008
2021 10/29 15:59
進項稅會不會導致這月的賬目和申報稅表不一致
84785008
2021 10/29 16:00
進項稅做賬了科目會不會一直掛著
84785008
2021 10/29 16:00
有余額沒法平
玲老師
2021 10/29 16:05
?你好同學：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
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