17、甲公司為小規(guī)模納稅人,系 2020年5月初成立,主營(yíng)家具的銷售,可自行 開具增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票。該公司 2020年5月開具了增值稅專用 發(fā)票價(jià)稅合計(jì) 10.1 萬,增值稅普票發(fā)票價(jià)稅合計(jì) 16.16萬,6月份未開具發(fā)票 (1)該公司二季度開具的增值稅專用發(fā)票應(yīng)繳納增值稅稅額為() A、0.1萬元 B、0.29萬元 C、1萬元 D、0萬元 (2)該公司二季度開具的增值稅普通發(fā)票應(yīng)繳納增值稅稅額為( A、 0.47萬元 B、0.29萬元 C 0.16萬元 D、0萬元 (3)該公司二季度合計(jì)應(yīng)繳納增值稅稅額為() A、0.76萬元 B、0.29萬元 C、0.1萬元 D. 0.26 Tj 4)該公司二季度合計(jì)應(yīng)繳納附加稅稅額為( A, 0.01 B, 0.03 Tji C. 0.05 7j> D. 0.09 7j T
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1.專用發(fā)票應(yīng)繳納增值稅稅額為10.1/1.01*0.01
2.普票應(yīng)交稅費(fèi)0,因?yàn)椴怀^45萬免增值稅
2021 10/25 17:21
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