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企業(yè)所得稅匯算清繳，補(bǔ)交了200的稅款，為什么利潤表的以前年度損益調(diào)整這一行會出現(xiàn)負(fù)數(shù)呢？
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你好，你去看下這個科目那個明細(xì)賬，去分析下，你可以截圖過來看下么
2021 10/23 10:07
84784960 
2021 10/23 10:08
看什么，你想看什么，我就是做了分錄之后，他出現(xiàn)了這個數(shù)據(jù)啊
maize老師 
2021 10/23 10:11
明細(xì)賬，看為啥是負(fù)數(shù)，
84784960
2021 10/23 10:12
也就是說負(fù)數(shù)是不對的？
maize老師
2021 10/23 10:13
計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
補(bǔ)交稅款時
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
?
你是不是做這個，做這個不會出現(xiàn)負(fù)數(shù)?
84784960
2021 10/23 10:14
天啊，少做了一個借：利潤分配－未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整。我的天啊
maize老師
2021 10/23 10:15
那去補(bǔ)上，這個科目是沒有期末數(shù)，
84784960
2021 10/23 10:16
這個科目是指以前年度損益調(diào)整？
maize老師
2021 10/23 10:17
是的，以前年度損益調(diào)整，是沒有期末數(shù) 期末為0?
84784960
2021 10/23 10:18
也就是說我補(bǔ)上去，他這一行數(shù)據(jù)就沒有了嗎？我現(xiàn)在出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況，是因為我少做了一筆分錄，是這個意思嗎？
maize老師
2021 10/23 10:22
不是，你是用之前老企業(yè)會計制度，這個是負(fù)數(shù)? ? 相當(dāng)是收入，要是做借方是負(fù)數(shù)，出利潤表，
84784960
2021 10/23 10:24
越說越糊涂了，那我現(xiàn)在利潤表出現(xiàn)負(fù)數(shù)，到底是對還是不對啊。
maize老師
2021 10/23 10:25
是對的，這個是對的，負(fù)數(shù)，
maize老師
2021 10/23 10:26
這個是負(fù)數(shù)? ? 相當(dāng)是收入科目，，出利潤表， 你現(xiàn)在先發(fā)生做借方，所以出利潤表是負(fù)數(shù)，是對的，
maize老師
2021 10/23 10:26
但是你還需要補(bǔ)上這個分錄借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。?
84784960
2021 10/23 10:28
好，如果我利潤表的這個是負(fù)數(shù)是對的，那么我按照您說的，去增加那一筆我漏寫的分錄，請問做了之后會影響哪些數(shù)據(jù)？
maize老師
2021 10/23 10:28
那需要看你資產(chǎn)負(fù)債表，那個未分配利潤，是不是包括以前年度損益調(diào)整，包括話，那不影響，不包括原則你之前資產(chǎn)負(fù)債表不等才對
maize老師
2021 10/23 10:29
但是不結(jié)轉(zhuǎn)，不符合準(zhǔn)則
84784960
2021 10/23 10:38
我五月份做的匯算清繳，這個數(shù)據(jù)出現(xiàn)在5月份的利潤表里，我發(fā)現(xiàn)因為他，我的未分配利潤是減少了的哦，這是對的吧？
maize老師
2021 10/23 10:40
是對的，這個最好反結(jié)賬，補(bǔ)上這個分錄，你之前分錄后添加這一筆哈
84784960
2021 10/23 10:44
我在別的月份補(bǔ)上，行嗎？反結(jié)賬我得反好久
maize老師
2021 10/23 10:45
我建議反結(jié)賬比較好，要不后面交接人，看到你這樣覺得你沒有水平，你要是直接補(bǔ)現(xiàn)在賬上也可以，但是我個人還是建議反結(jié)賬比較好
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